公积金的去留结果如何？或将改革住房公积金制度

　　5月18日晚，中共中央、国务院发布《关于新时代加快完善社会主义市场经济体制的意见》(下称《意见》)，在完善覆盖全民的社会保障体系中，《意见》明确提到要加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，改革住房公积金制度。

　　中国社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文介绍，中国的住房公积金制度虽然在投资收益率、统筹层次等方面存在问题，但在制度效率和制度公平方面，住房公积金的表现并不差，为职工缓解住房难发挥了作用，其历史使命并未完结。

　　郑秉文在今年提案中建议，公积金应加快改革步伐，而不是因噎废食，其思路有四：一是提高统筹层次，加强地区间互融互通，提高收益率;二是整体改制为国家住房公积金管理公司，成为独立法人的非银行金融机构;三是改组为国家住房银行;四是参照新加坡中央公积金的思路，与企业年金合并。

　　公积金存废之争沸腾

　　今年2月，中国国际经济交流中心副理事长、重庆市原市长黄奇帆撰文指出，除税收等政策以外，建议取消企业住房公积金制度，为企业直接降低12%的成本。

　　他认为，住房公积金制度是1990年代初从新加坡学来的，现在我国房地产早已市场化，商业银行已成为提供房贷的主体，住房公积金存在的意义已经不大。

　　一石激起千层浪。这一建议引发大量争论。北京大学金融学刘俏和张峥两位教授发表署名文章《我们为什么反对“取消企业住房公积金制度”的政策建议?》予以反驳。文章称，“取消企业住房公积金制度”是一个不恰当的，甚至可以说是一个糟糕的政策建议，不仅不能在‘非常时期’真正给企业减负，而且会破坏正常的市场规则和秩序，给经济生活带来一系列不必要的负面冲击。”

　　文章认为“公积金是作为住房工资强制发到职工账户里，是免税工资，是职工福利的重要体现形式。无论从企业还是职工的角度，住房公积金都是职工劳动报酬的一部分”。

　　格力总裁董明珠与全球财富管理论坛理事长、中国财政部原部长楼继伟随后公开表示，赞成取消公积金。更是给公积金制度的存废的讨论，添了一把火。

　　事实上，废除住房公积金制度的观点早已有之。支持者认为，住房公积金制度已完成历史使命，在制度公平上存在问题，取消可以为企业减负;反对者认为，取消住房公积金，意味着动了工薪阶层的蛋糕。

　　公积金不能因噎废食

　　中国社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文指出，住房公积金存废问题再次成为热点话题，有人认为住房公积金制度不公平，主张废除住房公积金，住房公积金已经完成了历史使命。“我认为，评价住房公积金要从效率和公平两个方面来考察。”

　　在制度效率方面，郑秉文认为：

　　第一，公积金受益率比较高。建立公积金制度以来，累计发放个人住房贷款3335万笔，其中双职工占三分之一，即约有5500万人受益，在1.44亿实际缴存者中，38%的人成为住房贷款人，这个受益比例是比较高的。

　　第二，公积金每笔房贷平均高达40万元。2018年发放个人住房贷款253万笔，发放金额1.02万亿元，平均每笔40万元，在三线城市交首付后就基本上解决了职工购房问题。

　　第三，公积金一年发放的贷款可为职工节省2000亿利息。公积金贷款利率低，五年期以上3.25%，比商业性个人住房贷款基准利率低1.65-2个百分点，仅2018年发放的贷款，就节约职工利息2020亿元，按平均10年贷款期算，每笔贷款节约利息支出8万元。

　　第四，公积金行政管理成本来自提取的管理费。全国有342个公积金管理中心，服务网点3439个，从业人员4.4万人，2018年提取管理费117亿元，每亿元资产的综合管理成本仅21万元。“这是全国很少有的自收自支的福利制度，而其他几乎所有缴费型和非缴费型福利制度都是靠财政养活的，甚至包括全国社保基金理事会。”

　　在公积金的制度公平方面，郑秉文认为：

　　第一，公积金覆盖面逐渐扩大。截至2018年，公积金实缴人数1.44亿人，在具有可比性的社会保险中，除医疗和养老以外，失业保险覆盖1.96亿人，生育保险2.04亿，而它们强制性要大于住房公积金。其他一些缴费型制度覆盖人数就更少，例如，企业年金覆盖人数不到2400万。

　　第二，公积金私企缴存职工占比不断提高。在1.44亿缴存者中，机关事业单位人员占31%，国企20%，私企31%，外资8%，其余10%为民非、集体企业和其他类型单位等。我国狭义的正规部门就业是指城镇公司制机构和城镇集体单位，就业人数1.7亿;广义是指还要加上1.4亿城镇私营就业人员，指经营地址设在县城关镇以上的私营企业就业人员。失业和工伤保险、公积金覆盖的主要是狭义的正规部门就业人员，广义的1亿多县域私企没有包括进来。2018年公积金新开户1990万人，其中私企占50%(994万人)，这说明发展趋势正在进一步好转。

　　第三，公积金透明性很好。每年向全社会公布的“年报”信息齐全，包括缴存人员按单位性质划分比例情况(公务员、事业单位、国有企业、集体企业等)、按类型公积金提取情况(提取原因、人数、比例金额)、各种类型贷款情况(房屋类型、面积、套数等)、支持保障性住房建设试点贷款情况、业务收支及增值收益情况、各省住房贷款和增值收益分配情况、资产风险情况等，在全国的缴费型和非缴费型福利制度里，这是透明度最高的。

　　“从上述效率和公平两个角度看，公积金的表现并不很差，为职工缓解住房难发挥了作用，其历史使命并未完结：中央部委和一、二、三线城市各级政府和事业单位每年公开考试录用的人员承受着较大购房压力，同时又承担着国家机器运转职能，取消公积金就意味着他们解决住房问题存在回归到福利分房的可能性，那将更不公平。”郑秉文指出。

　　中央定调，专家称改革思路有四

　　值得注意的是，5月18日晚，中共中央、国务院发布《关于新时代加快完善社会主义市场经济体制的意见》(下称《意见》)。作为一份中国基础性制度安排，《意见》在完善覆盖全民的社会保障体系中，明确提到要加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，改革住房公积金制度。

　　这意味着，中央为住房公积金制度的废除之争确定了基调：住房公积金制度或迎来一轮改革，而非废除。

　　郑秉文在提案中指出，当前公积金确实存在很多问题，最大问题有两个：

　　一是投资收益率太低，跑不赢通胀，缴存职工记账利率更低;

　　二是统筹层次太低，贷款率高的地区(天津99.5%)和低的地区(青海78%)之间不能调剂。

　　为此，他在提案中建议，公积金应加快改革步伐，而不是因噎废食。

　　在郑秉文看来，公积金改革的思路有四：

　　一是提高统筹层次，加强地区间互融互通，提高收益率;

　　二是整体改制为国家住房公积金管理公司，成为独立法人的非银行金融机构(美国两房和吉利美的思路);

　　三是改组为国家住房银行(中国邮政储蓄银行的思路);

　　四是与企业年金合并(新加坡中央公积金的思路)。