退休前后，工资和养老金的差距会很大？

养老金待遇的变迁

　　过去的时候，我们确实存在让退休费待遇跟退休前工资挂钩的情况。不过那是计划经济年代的老政策了，现在已经不实行。比如按照1978年《关于安置老弱病残干部的暂行办法》和《关于工人退休、退职的暂行办法》，退休工人的工资一般可以领到退休前的50%~80%。另外，除了基本工资的一定比例以外，还会根据级别发放一定的退休生活补贴数额。国有企业工人跟行政机关级别挂钩现象，一直持续到2001年才完全取消。

　　1991年，我国全面推动企业养老保险制度改革，建立起多缴多得、长缴多得的养老保险待遇机制。2005年我国进一步完善了企业职工养老保险待遇制度，形成了现行的养老保险待遇机制。

　　机关事业单位2014年10月实行养老保险制度改革以后，也形成了类似的养老金待遇确定机制。

养老金如何计算?

　　目前的，养老金计算公式主要是跟缴费年限和缴费基数有关。国家统一的计算公式只有基础养老金和个人账户养老金。

　　基础养老金等于退休时上年度当地的社会平均工资×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%。

　　简单的说，如果一个人按照100%的社平基数缴费40年，退休可以领取40%的退休上年度社会平均工资。

　　如果缴费基数档次有高低，最终会求平均缴费指数，后通过1和本人平均缴费指数的平均值计算养老金。如果60%档次缴费，退休基础养老金是32%的退休上年度社会平均工资。基础养老金有一定的养老金差距调节功能。

　　个人账户养老金等于退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

　　个人账户养老金是按照缴费基数的8%形成余额。2005年以前有过11%的阶段，当时的养老金计算模式跟现在不同。不过由于社会平均工资的增长率高于个人账户记账利率的利率，一般来说早缴费个人账户形成的养老金会低一些，毕竟会相对贬值。

　　如果说按照现在的计算比例，个人账户记账利率也恰好等于社会平均工资增长率，按照100%基数缴费一年，差不多可以增加0.69%的社平工资待遇。如果是60%，个人账户养老金只有0.414%的社平工资。不过如果变成300%，个人账户养老金能达到2.07%，甚至比基础养老金还高。

　　如果按照个人账户记账利率跟社会平均工资增长率一致的原则计算，缴费40年，60%基数缴费的话，养老金替代率高达95%;100%缴费却只有80%。这是国家照顾中低收入人员的一种体现。

　　实际上，养老保险最重要的因素是缴费年限。如果缴费15年，60%缴费替代率只有35%，而100%缴费替代率只有30%。目前，全国企业退休职工平均养老金替代率只有55%左右。

　　养老金待遇并不是那么简单，一些企业和机关事业单位还建立了企业年金和职业年金制度，另外对于一些养老保险制度改革以前从事工作的老人，他们还过渡性养老金用于计算。所以，较为复杂。

　　退休老人的养老金会年年进行调整的，如果我们紧盯着过去的工资标准，很快养老金就会超过那种水平，对于中低收入的劳动者也是非常划算的。所以，参加养老保险是一种非常重要的保障，一定要提前筹划。