怎么计算养老金

　　养老金计算：  领到养老金养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。 即国家有关文件规定。在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。2010年12月22日温家宝总理主持召开国务院常务会议，决定再次提高企业退休人员基本养老金，全国月人均增加140元左右。2012年12月17日中国社科院发布的《中国养老金发展报告2012》。2013年1月9日，国务院常务会议，决定继续提高企业退休人员基本养老金水平。

　　　【解释】亦为：退休金。由政府、公司[1]、金融机构等向因年老或疾病失去劳动能力的人按月支付的资金。作为生活来源由失去劳动收入者定期领取。养老金本着国家、集体、个人共同积累的原则积累、运作。当人们年富力强时，所创造财富的一部分被投资于养老金计划，如美国的401(K)、加拿大的RRSP等，以保证老有所养。加入养老金计划是最重要的投资手段之一。（商务印书馆《英汉证券投资词典》解释）

　　编辑本段养老制度概述

　　我国养老金主要分为两类：机关事业单位人员退休养老金和企业人员退休养老金。二者实行的不同制度，被  养老金

　　舆论广泛称为养老“双轨制”，两者待遇差距巨大，是一种歧视性的制度，在我国已经持续20年。

　　我国机关事业单位人员退休养老金和企业人员退休养老金，实行两种截然不同的制度。具体讲表现为三个不同：一是统筹的办法不一样即企业人员是单位和职工本人按一定标准缴纳，机关事业单位的则由财政统一筹资；二是支付的渠道不一样即企业人员由自筹账户上支付，而机关事业单位则由财政统一支付；三是享受的标准不一样即机关事业单位的养老金标准远远高于企业退休人员，目前差距大概是300%~500%。[2]

　　2009年1月28日，《事业单位养老保险制度改革方案》正式下发，人社部要求山西、上海、浙江、广东、重庆5个试点省市进行事业单位养老保险制度改革试点。如今，方案下发已三年有余，但事实上，五个试点省市几无进展。

　　中共中央、国务院决定，从2009年1月1日起调整企业退休人员基本养老金。这也是自2005年以来连续第5年调整企业退休人员基本养老金水平。中央在当前经济形势相当严峻的情况下推出这项计划中的政策措施，显然有着更深层的意义。在稳定人心，拉动内需，增强信心等方面必然要发挥出不可低估的作用，是特殊形势下党和政府更加关注民生、关心弱势群体的具体体现。此次调整，应是既定决策的细化和按年分步实施的一个环节。到了2010年，中央可能还会对企业退休人员养老金调整工作做出安排。2010年，企业退休人

　　员平均月养老金将超1200元。

　　2012年5月2日，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，讨论通过《社会保障“十二五”规划纲要》，明文规定十二五的要改革机关事业单位养老保险制度。

　　这样一个公认的划分特殊利益群体的遗留错误政策，仍然大张旗鼓的存在着，而且令人看不到消声灭迹的曙光。随着时间的推移，公众对于政府改革的信心，也开始慢慢的持怀疑态度，质疑与强烈要求废除双轨制的民众群体，也越来越大。政府准备用多长时间废除这样一个歧视性政策，考验政府执政为民，维护社会公平的决心，也考验民众的耐心。或许，众多在祖国一线辛勤工作几十年的企业老同志，期望的是在有生之年，看到双轨制彻底废除的曙光，看到自己对祖国建设所付出的贡献，没有被遗忘。对于这项改革的彻底性，以及改革的成效，无疑将会是国家民主进步的重要标志，民众翘首以盼，历史也会铭记这一页。[3]2013年1月9日，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，决定继续提高企业退休人员基本养老金水平。[3]

　　发展

　　养老金

　　1991年，《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发[1991]33号）规定：随着经济的发展，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。

　　1997年，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）中更进一步明确：各级人民政府要把社会保险事业纳入本地区国民经济与社会发展计划，贯彻基本养老保险只能保障退休人员基本生活的原则，为使离退休人员的生活随着经济与社会发展不断得到改善，体现按劳分配原则和地区发展水平及企业经济效益的差异，各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险，同时发挥商业保险的补充作用。

　　2012年，机关事业单位仍然沿用财政大包大揽的制度，养老保险替代率确定为90%~107%，而同期企业退休职工，仅为不到40%。

　　目前，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率确定为58.5%。由此可以看出，今后基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。

　　编辑本段养老金“双轨制”养老金“双轨制”的退休制度：企业职工实行由企业和职工本人按一定标准缴纳的“缴费型”统筹制度；机关和事业单位的退休金则由国家财政统一发放。这种“双轨制”使得企业退休职工与机关事业单位退休人员在养老金收入上的差距极为不合理。

　　养老金双轨制是当今中国社会最大的不公平、不合法政策，违背了社会主义宗旨，从制度上将中国社会划分了两个类似封建社会的社会阶级，为机关事业单位编制职工规定了达到正常待遇三到五倍的超国民待遇，贬低了企业职工及其他从业者的社会地位与尊严，一定程度上激发了社会矛盾，并为青少年的树立良好的职业理想产生了负面影响。因为机关事业单位不缴纳或很少缴纳社会保险，直接从国家财政支出养老金，所以从本质上来讲，养老金双轨制是一种歧视性的剥削政策，是以剥削所有纳税人为基础的。

　　养老金双轨制到了非改不可地步

　　从目前阻碍养老金双轨制度来看，其阻力主要来自既得利益者，也就是在退休后能够享受到高额退休金的群体，主要是行政事业单位以及国企等，而这些 单位或部门是靠纳税人供养或建立起来的，却要享受超纳税人待遇，纳税人当然不干！改革现行双轨制，实行全民平等的统一养老金制度，这是公平公正的必然要 求，没有哪个群体可以例外。但是，改革现行养老双轨制，实行统一公平的养老金制度，一方面是从这类群体身上割肉，要削减他们的退休金，他们当然会极力反 对，会强烈阻止；另一方面，等于剥夺了他们特别企盼的特权以及高于纳税人的待遇，使他们回归平民，不再享有特权，所以他们会强烈反对。为什么同样作为一国 之公民，退休之后要享受两样不同的退休待遇？如此双轨制度，试问公平何在？所以，养老金问题就不只是公民在退休之后拿多少钱的问题，更是关系到社会的公平 公正和社会的不稳定性大问题。目前，公众既患寡，更患不均，特别是在目前收入差距越来越大的情况下，过大的收入差距已经为社会的不稳定、不和谐埋下了不确 定的隐患，再不迅速改革，只会使矛盾更加突出，问题越来越多，越来越严重。

　　退休后的养老双轨制，是一种畸形的制度，是一种制度性“怪胎”，就如现行户籍制度一样，将同是一国之公民分为农村人口和城市人口，形成户籍上的 不公平，享受不同待遇，长期以来广为社会公众诟病。退休双轨制，虽然当时的形成有其历史的原因，但这种制度显然已经越来越不适应现在的国情，已经到了非改 革不可的地步。[4]

　　编辑本段养老金空账概述

　　养老金

　　由于个人账户仅仅是一个虚拟账户，所以在对养老基金财务的管理上，实行的是混账管理的办法，即允许统、账基金相互调剂使用，以基础养老金代替基本养老金。没有做实个人账户，就无法割断统、账基金之间的联结，锁定统筹基金的债务。一些地方为了满足当期的支付需要，大量动用中人和新人积累的个人账户基金，这就造成了个人账户的空账问题。

　　现状

　　2010年7月14日，中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文在中国和拉美养老金制度国际研讨会上透露：中国养老金“空账”规模大约为1.3万亿元；2004年该数字为7400亿元。[5]

　　2012年9月25日，社保理事长戴相龙他坦承养老金确有缺口，并建议通过完善养老制度，以达到收支平衡。戴相龙表示，这需要国务院有关部门进行研究。缺口算出来后怎么办？戴相龙表示： 不是被动的准备钱，而是调整这个制度。[6]

　　近期我省退休养老金政策进行了一些调整。从本月开始，将全面开展社会保险费的清缴，人社部门同时也正研究退休养老金正常调整机制，以保证企业退休人员的基本生活不因物价上涨等因素受到较大影响。

　　不久前，国家发布《国务院关于开展城乡居民社会养老保险试点的指导意见》，在养老保险参保范围中指出，年满16周岁 (不含在校学生)、不符合职工基本养老保险参保条件的城乡非从业居民，可以在户籍地自愿参加城乡居民养老保险。而这一政策将于近期开始在我省试点。

　　省人社厅表示，今后凡户籍在湖南，除在校学生外，年满16周岁、未参加城镇职工基本养老保险的城镇居民，都可在户籍地参加城镇居民社会养老保 险。符合条件的城镇居民持居民身份证、户口簿到户籍所在社区人力资源和社会保障工作站申请办理参保手续。残疾的城镇居民还要持“中华人民共和国残疾人证” 确认身份。[7]

　　评价

　　如此“未富先老”的人口结构下，趁“人口红利”尚未结束、养老压力还不十分沉重之机，尽快未雨绸缪、早做筹划，将养老基金抓紧做实做厚，无疑才是上策。否则，等到“人口负债”日渐沉重——抚养比（非劳动年龄人口相对于劳动年龄人口之比）不断增高，养老亏空已呈尾大不掉之势时，即使再想“国家兜底”，恐怕也会有“兜不住”之虞——毕竟，所谓“国家兜底”，最终其实还是国民兜底，由每个国民的劳动来补偿。倘若老龄化严重、劳动人口不足，又如何能“兜底”？[8]

　　编辑本段养老金计算国家特殊津贴获得者养老金

　　参加市城镇企业职工基本养老保险社会统筹的人员，达到国家规定的退休年龄，实际缴费年限（含视同缴费年限，下同）满15年以上的，按月计发基本养老金。根据最新的养老金计算办法，职工退休时的养老金由两部分组成：

　　养老金=基础养老金+个人账户养老金

　　养老金

　　个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一是120了)。

　　基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%=全省上年度在岗职工月平均工资（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%

　　注：本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数

　　在上述公式中可以看到，在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低取决于个人的平均缴费指数，个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0.6，高限为3。因此在养老金的两项计算中，无论何种情况，缴费基数越高，缴费的年限越长，养老金就会越高。养老金的领取是无限期规定的，只要领取人生存，就可以享受按月领取养老金的待遇，即使个人帐户养老金已经用完，仍然会继续按照原标准计发，况且，个人养老金还要逐年根据社会在岗职工的月平均工资的增加而增长。因此，活得越久，就可以领取得越多，相对于交费来说，肯定更加划算。

　　例如：根据上述公式，假定男职工在60岁退休时，全省上年度在岗职工月平均工资为4000元。

　　累计缴费年限为15年时，

　　个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×15×1%=480元

　　个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×15×1%=600元

　　个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×15×1%=1200元

　　累计缴费年限为40年时，

　　个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=（4000元+4000元×0.6）÷2×40×1%=1280元

　　个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=（4000元+4000元×1.0）÷2×40×1%=1600元

　　个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=（4000元+4000元×3.0）÷2×40×1%=3200元

　　个人养老金=基础养老金+个人账户养老金=基础养老金+个人账户储存额÷139